Списання дебіторської та кредиторської заборгованості. Податкові наслідки
Програма вебінару
_
Кредиторська заборгованість
- Чи буває сумнівною та безнадійною
- Податкові наслідки списання для податку на додану вартість
- Податкові наслідки з податку на прибуток для малодохідників та високодохідників – відображення в декларації з податку на прибуток
- Інвентаризація та обнулення
- «Товарна» та «грошова» – відмінність у списанні у бухобліку та податкових наслідків
- Як обнулити кредиторську заборгованість
- Як перевіряють наявність кредиторки фіскали
Дебіторська заборгованість
- Обов’язок чи право та коли почати «сумніватися»
- Резерв сумнівних боргів – рахувати можна не завжди
- Що таке «грошова» та «товарна» заборгованість. Списання та наслідки в залежності від виду заборгованості
- Методи створення резервів сумнівних боргів – покроковий алгоритм, числові приклади
- Створення резерву згідно МСФЗ
- Інвентаризація та періодичність створення резерву
- Бухгалтерський облік створення та використання резерву, списання дебіторки та її відновлення
- Документальне забезпечення створення резерву та списання дебіторки
- Чи створюється резерв на депозит у сумнівному банку
- Переривання строку позовної давності – способи та документальне оформлення
- Податковий облік ПДВ. Складання податкової накладної, заповнення декларації з податку на додану вартість
- Податкові наслідки з ПДФО, військового збору та ЄСВ
- Списання боргу приватного підприємця
- Податкові наслідки для податку на прибуток – створення резерву, списання сумнівної та безнадійної заборгованості.
- Особливості відображення в декларації з податку на прибуток для високодохідників та малодохідників
Кавин Мар'янаДосвід роботи у сфері податкового консультування, внутрішнього аудиту, ведення практичної бухгалтерії 20 років. САР, СІРА, АССА DipIFR, IFA-внутрішній аудит
Записи вебінарів
Чи справді потрібно переходити на нові форми наказів, затверджені Мін'юстом? Як бездоганно засвідчувати копії та витяги з наказів, щоб вони мали повну юридичну силу і не викликали запитань у перевіряючих? Приєднуйтесь до вебінару та отримайте готовий алгоритм дій, який захистить ваше підприємство від кадрових пасток і закриє всі суперечливі питання діловодства!
Загорецька ОленаБронювання, критичність підприємства та військовий облік у 2026 році залишаються одними з найчутливіших питань для роботодавців. Одна помилка у строках, лімітах, зарплатних показниках або документах може вплинути на бронювання працівників, статус підприємства та взаємодію з ТЦК та СП.
На вебінарі розберемо практичні ситуації, з якими вже стикаються роботодавці після оновлення правил.
Казначей ГалинаЩо реально відбувається зараз?
Які способи контролю активно застосовуються?
І головне — як не стати «зручною жертвою» для донарахувань?
На вебінарі розберемо:
- нові підходи до контролю
- у кого виникають проблеми в першу чергу
- з чого все починається та як не пропустити «перші дзвіночки»
- як відбувається детенізація та її наслідки
- контроль ФОП та дроблення бізнесу
Смирнов Олександр Поговоримо про єдиний податок. Проаналізуємо яку групу єдиного податку обрати. Як правильно визначати дохід, який підлягає включенню до граничного доходу та підлягає оподаткуванню? Як впливають на визначення доходу поворотна фінансова допомога, курсові різниці, прострочена кредиторська заборгованість тощо.
Також поговоримо про заборонені види діяльності, здійснення яких може призвести до анулювання платника єдиного податку. Чи завжди обов’язкові документи на придбання товарів? Окремо розглянемо питання щодо подання звітності та виправлення помилок.
Не оминемо питання щодо нарахування ПДВ платниками єдиного податку при імпорті послуг.
Проаналізуємо також можливі зміни щодо обов’язкової реєстрації «єдинників» платниками ПДВ.
Розгляд питань буде супроводжуватись докладною презентацією, конкретними прикладами та прив’язками до практичних ситуацій та відповіядми на запитання.
Тимофеєва ЛюдмилаУ 2026 році виконання квоти з працевлаштування осіб з інвалідністю змінено радикально. Йдеться і про прив’язку до мінімальної заробітної плати, і про нюанси розрахунку середньооблікової кількості штатних працівників, і про новий звіт, і про внесок, який роботодавці будуть зобов’язані сплачувати.
Крім того, з 2026 року змінено мінімальний і максимальний розмір лікарняних. Працівники хворіють, а отже, роботодавець перебуває під пильним контролем ПФУ. Тому варто бути готовими до того, що, можливо, ви вже проходите доперевірочний аналіз, а згодом до вас може завітати планова або позапланова перевірка Пенсійного фонду.
Про всі ці питання поговоримо на нашому вебінарі.
Казначей Галина
Головні новини
- ПДВ при імпорті товарів: Верховний Суд вважає, що підтвердним документом є митна декларація, а не ЗЕД-договір
- Повідомлення про участь у міжнародній групі компаній подаємо до 1 жовтня: інструкція із заповнення та подання
- Компенсація збитків від війни тепер за оновленими правилами: зміни до Постанови КМУ №1541 діють з 22 вересня
- Спрощення звітування з ПДВ у 2026 році: проєкт змін до декларації від ДПС
- Майно знищене внаслідок обстрілу: перелік документів від ДСНС, Нацполіції, ТПП та покрокова інструкція
Головне за тиждень
від редакції «Дебет-Кредит»
Семінари для бухгалтерів
- Штучний інтелект для бухгалтерів: промпт-інженерія, приклади використання, ризики, правове регулювання та впровадження у роботу компанії
Лектор: Логойда І., Бундз Т.
24 вересня, четвер - КУРС «Сучасний КАДРОВИК» 11 вересня-02 жовтня! 42 нові форми кадрових документів, ЄРК-КП і профстандарти (ISCO-08/ESCO), Платформа «Обрій»: реформування кадрового обліку та нова логіка кадрового адміністрування, план дій кадровик
Лектор: Мойсеєнко Т.
25 вересня, пʼятниця - Податкова звітність-2026: актуальні питання, поради щодо їх вирішення
Лектор: Самарченко О.Р.
28 вересня, понеділок - Наслідки прильоту: руйнування, пошкодження та втрата майна
Лектор: Величко В. В.
28 вересня, понеділок
Перевір свого контрагента:
сервіс надано OpenDataBot
