Списання дебіторської та кредиторської заборгованості. Податкові наслідки
Програма вебінару
_
Кредиторська заборгованість
- Чи буває сумнівною та безнадійною
- Податкові наслідки списання для податку на додану вартість
- Податкові наслідки з податку на прибуток для малодохідників та високодохідників – відображення в декларації з податку на прибуток
- Інвентаризація та обнулення
- «Товарна» та «грошова» – відмінність у списанні у бухобліку та податкових наслідків
- Як обнулити кредиторську заборгованість
- Як перевіряють наявність кредиторки фіскали
Дебіторська заборгованість
- Обов’язок чи право та коли почати «сумніватися»
- Резерв сумнівних боргів – рахувати можна не завжди
- Що таке «грошова» та «товарна» заборгованість. Списання та наслідки в залежності від виду заборгованості
- Методи створення резервів сумнівних боргів – покроковий алгоритм, числові приклади
- Створення резерву згідно МСФЗ
- Інвентаризація та періодичність створення резерву
- Бухгалтерський облік створення та використання резерву, списання дебіторки та її відновлення
- Документальне забезпечення створення резерву та списання дебіторки
- Чи створюється резерв на депозит у сумнівному банку
- Переривання строку позовної давності – способи та документальне оформлення
- Податковий облік ПДВ. Складання податкової накладної, заповнення декларації з податку на додану вартість
- Податкові наслідки з ПДФО, військового збору та ЄСВ
- Списання боргу приватного підприємця
- Податкові наслідки для податку на прибуток – створення резерву, списання сумнівної та безнадійної заборгованості.
- Особливості відображення в декларації з податку на прибуток для високодохідників та малодохідників
Кавин Мар'янаДосвід роботи у сфері податкового консультування, внутрішнього аудиту, ведення практичної бухгалтерії 20 років. САР, СІРА, АССА DipIFR, IFA-внутрішній аудит
Записи вебінарів
Помилки у Д1, Д4ДФ чи Д5 можуть коштувати вам штрафів і годин зайвої роботи. На вебінарі ми розберемо всі нюанси об’єднаної зарплатної звітності: зарплата, премії, відпустки, прийняття та звільнення працівників, переведення і сумісники. Ви дізнаєтесь, як уникнути типових помилок та виправити вже зроблені без втрат.
А ще — розглянемо нові правила поквартальної звітності ФОПів із 2026 року, щоб ви були готові заздалегідь
Казначей ГалинаПід час вебінару поговоримо про такі важливі питання: як нестандартні операції з основними засобами, МНМА, нові правила застосування податкової різниці при перерахуванні коштів, передачі товарів, робіт, послуг неприбутковим організаціям.
Окремо поговоримо про заборгованості враховуючи те, що з 4 вересня 2025 року відновлюється перебіг строку позовної давності
Проаналізуємо чи варто укладати договори позички, які «підводні» камені можуть при цьому виникати.
Не оминемо питання щодо операцій з низько податковими нерезидентами, особливості застосування податкових різниць з податку на прибуток у 2025 році.
Розгляд питань буде супроводжуватись докладною презентацією, конкретними прикладами та прив’язками до практичних ситуацій.
Тимофеєва ЛюдмилаПочинаючи з 4 квітня 2025 року повернули можливість виплачувати лікарняні за рахунок ПФУ і працівникам-сумісникам. Разом з тим, у 2025 році змінили розмір максимальної величини бази нарахування ЄСВ з 15 МЗП до 20 МЗП. Як ці події вплинуть на розрахунок та виплату лікарняних? Як рахувати лікарняні сумісникам? Як відображати у звітності? На ці та інші запитання відповімо на нашому вебінарі.
Казначей ГалинаПитання щодо відряджень працівників підприємств завжди актуальні для платників податку. Під час вебінару поговоримо про такі важливі питання: як документально оформити відрядження працівника, чому необхідно розробити Положення про відрядження, як правильно розрахувати добові без додаткового оподаткування.
Окремо поговоримо про строки відрядження. Проаналізуємо чи можливо направити працівника у відрядження на власному автомобілі.
Не оминемо питання щодо особливостей відряджень за кордон: як правильно застосувати курси валют при різних ситуаціях.
Розгляд питань буде супроводжуватись докладною презентацією, конкретними прикладами та прив’язками до практичних ситуацій.
Лектор надасть рекомендації щодо складання Положення про відрядження.
Тимофеєва ЛюдмилаСезон відпусток уже розпочинається. Нагадаємо правила документального оформлення відпусток оплачуваних та неоплачуваних. Відповімо на питання як діяти, якщо працівник хоче у відпустку поза графіком. Опрацюємо питання розрахунків відпусток та відображення їх у звітності. Акцентуємо увагу на перехідних відпустках та їх зазначенні у Додатку Д1 та відповімо на питання, як ці відпустки впливають на показники для бронювання
Казначей Галина