Облік та оподаткування операцій з основними засобами
Програма вебінару
_
1. ОПРИБУТКОВУЄМО
- Основні засоби: визначення та класифікація – чим керуватись при визначенні бухгалтерського рахунку та групи в податковому обліку
- Облік придбання основних засобів за національну валюту
- Облік витрат на самостійне виготовлення основних засобів
- Надходження основних засобів до статутного капіталу підприємства
- Придбання основних засобів за інвалюту
- Купуємо в кредит – що з відсотками?
- Безоплатне отримання основних засобів – податкові наслідки
- Отримання основних засобів в оперативну оренду
- Фінансовий лізинг – основні аспекти обліку
- Бухгалтерський та податковий облік РРО, жалюзі, дверей, карнізу, вікна, асфальтових доріжок та інших «повсякденних» основних засобів
- Комп’ютерна програма – це нематеріальний актив, роялті чи основний засіб?
2. АМОРТИЗУЄМО
- Амортизаційна вартість за перехідними основними засобами
- Вибір потрібного методу амортизації
- Розбіжності між бухгалтерською та податковою амортизацією та як її уникнути
- Зміна методу амортизації – як інструмент оптимізації податку на прибуток
3. РЕМОНТУЄМО
- Ремонт і поліпшення основних засобів: на що слід в першу чергу звернути увагу
- Критерії віднесення ремонту до поточного, капітального та техпідтримки
- Заміна комплектуючих для основних засобів : для авто - заміна шин, акумуляторів, двигуна; для комп’ютера – заміна жорсткого диску, мишки, клавіатури)
- Страхування основних засобів: страхові платежі, податкові наслідки настання страхової події
- Бухгалтерський та податковий облік ремонтів
4. ПЕРЕОЦІНЮЄМО
- Право чи обов’язок
- Основні правила проведення
- Числовий приклад із дооцінкою та уцінкою
- Бухгалтерський та податковий облік переоцінки
5. СПИСУЄМО
- Ліквідація основних засобів: документальне оформлення й облік
- Оптимізація податків при списанні необоротних активів
6. ПРОДАЄМО
- Застосування звичайних цін при реалізації необоротних активів
- Чи потрібно робити оцінку основних засобів
- Оподаткування операцій з продажу основних засобів при різних системах оподаткування
7. ІНВЕНТАРИЗУЄМО
- Основні нюанси проведення інвентаризації та податкові наслідки результатів її проведення
Кавин Мар'янаДосвід роботи у сфері податкового консультування, внутрішнього аудиту, ведення практичної бухгалтерії 20 років. САР, СІРА, АССА DipIFR, IFA-внутрішній аудит
Записи вебінарів
Питання щодо витрат платників податків на рекламу та маркетинг завжди під пильною увагою податкових контролерів. Під час вебінару поговоримо про такі важливі питання: як правильно документально оформити витрати на рекламу та маркетинг, які для цього слід розробити додаткові документи щоб уникнути податкових ризиків.
Окремо поговоримо про особливості оподаткування податком на прибуток і ПДВ таких операцій. Проаналізуємо питання щодо ПДВ при отриманні рекламних та маркетингових послуг від нерезидентів в т.ч. електронних послуг з реклами.
Не оминемо питання щодо безоплатних роздач при здійсненні рекламних заходів, а також відображення бонусів, які отримують підприємства за результатами продажів.
Розгляд питань буде супроводжуватись докладною презентацією, конкретними прикладами та прив’язками до практичних ситуацій.
Як завжди будемо відповідати на Ваші питання.
Тимофеєва ЛюдмилаПомилки у Д1, Д4ДФ чи Д5 можуть коштувати вам штрафів і годин зайвої роботи. На вебінарі ми розберемо всі нюанси об’єднаної зарплатної звітності: зарплата, премії, відпустки, прийняття та звільнення працівників, переведення і сумісники. Ви дізнаєтесь, як уникнути типових помилок та виправити вже зроблені без втрат.
А ще — розглянемо нові правила поквартальної звітності ФОПів із 2026 року, щоб ви були готові заздалегідь
Казначей ГалинаПід час вебінару поговоримо про такі важливі питання: як нестандартні операції з основними засобами, МНМА, нові правила застосування податкової різниці при перерахуванні коштів, передачі товарів, робіт, послуг неприбутковим організаціям.
Окремо поговоримо про заборгованості враховуючи те, що з 4 вересня 2025 року відновлюється перебіг строку позовної давності
Проаналізуємо чи варто укладати договори позички, які «підводні» камені можуть при цьому виникати.
Не оминемо питання щодо операцій з низько податковими нерезидентами, особливості застосування податкових різниць з податку на прибуток у 2025 році.
Розгляд питань буде супроводжуватись докладною презентацією, конкретними прикладами та прив’язками до практичних ситуацій.
Тимофеєва ЛюдмилаПочинаючи з 4 квітня 2025 року повернули можливість виплачувати лікарняні за рахунок ПФУ і працівникам-сумісникам. Разом з тим, у 2025 році змінили розмір максимальної величини бази нарахування ЄСВ з 15 МЗП до 20 МЗП. Як ці події вплинуть на розрахунок та виплату лікарняних? Як рахувати лікарняні сумісникам? Як відображати у звітності? На ці та інші запитання відповімо на нашому вебінарі.
Казначей ГалинаПитання щодо відряджень працівників підприємств завжди актуальні для платників податку. Під час вебінару поговоримо про такі важливі питання: як документально оформити відрядження працівника, чому необхідно розробити Положення про відрядження, як правильно розрахувати добові без додаткового оподаткування.
Окремо поговоримо про строки відрядження. Проаналізуємо чи можливо направити працівника у відрядження на власному автомобілі.
Не оминемо питання щодо особливостей відряджень за кордон: як правильно застосувати курси валют при різних ситуаціях.
Розгляд питань буде супроводжуватись докладною презентацією, конкретними прикладами та прив’язками до практичних ситуацій.
Лектор надасть рекомендації щодо складання Положення про відрядження.
Тимофеєва Людмила