Облік та оподаткування операцій з основними засобами
Програма вебінару
_
1. ОПРИБУТКОВУЄМО
- Основні засоби: визначення та класифікація – чим керуватись при визначенні бухгалтерського рахунку та групи в податковому обліку
- Облік придбання основних засобів за національну валюту
- Облік витрат на самостійне виготовлення основних засобів
- Надходження основних засобів до статутного капіталу підприємства
- Придбання основних засобів за інвалюту
- Купуємо в кредит – що з відсотками?
- Безоплатне отримання основних засобів – податкові наслідки
- Отримання основних засобів в оперативну оренду
- Фінансовий лізинг – основні аспекти обліку
- Бухгалтерський та податковий облік РРО, жалюзі, дверей, карнізу, вікна, асфальтових доріжок та інших «повсякденних» основних засобів
- Комп’ютерна програма – це нематеріальний актив, роялті чи основний засіб?
2. АМОРТИЗУЄМО
- Амортизаційна вартість за перехідними основними засобами
- Вибір потрібного методу амортизації
- Розбіжності між бухгалтерською та податковою амортизацією та як її уникнути
- Зміна методу амортизації – як інструмент оптимізації податку на прибуток
3. РЕМОНТУЄМО
- Ремонт і поліпшення основних засобів: на що слід в першу чергу звернути увагу
- Критерії віднесення ремонту до поточного, капітального та техпідтримки
- Заміна комплектуючих для основних засобів : для авто - заміна шин, акумуляторів, двигуна; для комп’ютера – заміна жорсткого диску, мишки, клавіатури)
- Страхування основних засобів: страхові платежі, податкові наслідки настання страхової події
- Бухгалтерський та податковий облік ремонтів
4. ПЕРЕОЦІНЮЄМО
- Право чи обов’язок
- Основні правила проведення
- Числовий приклад із дооцінкою та уцінкою
- Бухгалтерський та податковий облік переоцінки
5. СПИСУЄМО
- Ліквідація основних засобів: документальне оформлення й облік
- Оптимізація податків при списанні необоротних активів
6. ПРОДАЄМО
- Застосування звичайних цін при реалізації необоротних активів
- Чи потрібно робити оцінку основних засобів
- Оподаткування операцій з продажу основних засобів при різних системах оподаткування
7. ІНВЕНТАРИЗУЄМО
- Основні нюанси проведення інвентаризації та податкові наслідки результатів її проведення
Мар'яна КавинДосвід роботи у сфері податкового консультування, внутрішнього аудиту, ведення практичної бухгалтерії 20 років. САР, СІРА, АССА DipIFR, IFA-внутрішній аудит
Записи вебінарів
Питання зовнішньоекономічної діяльності завжди становлять інтерес для платників податків. Під час вебінару поговоримо про бухгалтерський облік операцій в іноземній валюті, про податкові наслідки для платників податку на прибуток та єдиного податку.
Окремо розглянемо питання оподаткування ПДВ при експорті, імпорті, реекспорті товарів, а також про особливості оподаткування послуг в т.ч. електронних.
Проаналізуємо особливості розрахунків в іноземній валюті під час воєнного стану.
Не оминемо питання щодо оподаткування «конструктивних» дивідендів.
Розгляд питань буде супроводжуватись докладною презентацією, конкретними прикладами та прив’язками до практичних ситуацій.
Людмила Тимофеєва Питання ПДВ завжди актуальні для платників. Під час вебінару поговоримо про такі важливі питання як не пропустити строк обов’язкової реєстрації платником ПДВ, як визначити базу оподаткування ПДВ при здійсненні окремих операцій: постачання готової продукції, основних засобів, оренди.
Окремо поговоримо про оподаткування безоплатних передач: військовим, благодійним фондам. Проаналізуємо чи завжди оподатковуються ПДВ рекламні роздачі, подарунки тощо.
Не оминемо питання щодо особливостей складання та реєстрації мінусових РК, про зняття ризиковості платника ПДВ та ін.
Розгляд питань буде супроводжуватись докладною презентацією, конкретними прикладами та прив’язками до практичних ситуацій.
Як завжди будемо відповідати на Ваші питання.
Людмила Тимофеєва Кожне підприємство самостійно встановлює норму тривалості робочого часу. На вебінарі доповімо про особливості встановлення та коригування норм тривалості робочого часу в період дії воєнного стану. Змінюються правила оплати лікарняних працівника-сумісникам, а також максимальний розмір лікарняних, розкажемо на прикладах, як працювати з цими питаннями у 2025 році. Також нагадаємо про новий неоподатковуваний розмір добових та про особливості розрахунків відпускних.
Галина КазначейРозглянемо як проводяться планові та позапланові перевірки, найбільш вразливі показники бухгалтерського та податкового обліку, на які звертають увагу податківці при перевірці правильності нарахування податку на прибуток на ПДВ. Приділимо увагу перевіркам ФОП при припиненні ними діяльності та особливостям перевірок суб’єктів господарювання, що займаються зовнішньоекономічною діяльністю
Ольга ЦелуйкоЧас подумати про річну звітність. Роботи багато, а часу мало. Наш вебінар для тих, хто цінує свій час. За 2+ години учасники вебінару отримають важливу інформацію з питань, пов’язаних із фінансовою звітністю, звітністю з податку на прибуток, ПДВ, Єдиного податку.
Розгляд питань буде супроводжуватись докладною презентацією, конкретними прикладами та прив’язками до практичних ситуацій.
Розпочнемо із загальних питань складання фінансової звітності: які форми звітності слід готувати, які процедури провести щодо основних засобів, які зміни внесені до НП(с)БО 21 та 27 та ін.
Далі перейдемо до питань пов’язаних з податком на прибуток. Особливу увагу звернемо на річні податкові різниці.
Нагадаємо про річний перерахунок ПДВ за ст. 199 ПКУ.
Не забудемо також і про платників єдиного податку.
Людмила Тимофеєва