Важливе про ЗЕД
Програма вебінару
Операції з валютою. Загальні правила НП(с)БО 21. Придбання, продаж валюти, застосування розподільчого рахунку. Курсові різниці. Типові помилки.
Запозичення в іноземній валюті. Дисконтування. Податкові різниці за запозиченнями від нерезидента особи.
Експорт
- визначення доходу при попередній оплаті та після оплаті;
- вплив дати переходу права власності на суму доходу.
Експорт товару і ПДВ:
- дата відображення нульової ставки;
- особливості визначення бази оподаткування;
Імпорт:
- первісна вартість товару: різні точки зору.
- безоплатно отримані товари;
- придбання у «особливих» нерезидентів. Коли і як враховувати податкові різниці. Контрольовані операції;
- заміна бракованих товарів нерезидентом;
- «кредит нота» від нерезидента. Поради аудитора.
Імпорт і ПДВ:
- база оподаткування ПДВ імпортних товарів. Списання, безоплатне отримання товарів;
- відображення податкового кредиту. Коригування ПК.
- списання заборгованості перед нерезидентом.
Реекспорт та ПДВ.
«Конструктивні» дивіденди.
ПДВ: послуги від нерезидента та послуги нерезидентам. Первинні документи.
Граничні строки розрахунків під час воєнного стану та інші валютні обмеження.
Особливості проведення заліків за ЗЕД під час воєнного стану.
Відповіді на питання.
Тимофеєва Людмилааудитор АФ «Контракти-Аудит», податковий консультант, спеціаліст з питань оподаткування податком на прибуток та ПДВ
Записи вебінарів
Під час вебінару поговоримо про такі важливі питання: як нестандартні операції з основними засобами, МНМА, нові правила застосування податкової різниці при перерахуванні коштів, передачі товарів, робіт, послуг неприбутковим організаціям.
Окремо поговоримо про заборгованості враховуючи те, що з 4 вересня 2025 року відновлюється перебіг строку позовної давності
Проаналізуємо чи варто укладати договори позички, які «підводні» камені можуть при цьому виникати.
Не оминемо питання щодо операцій з низько податковими нерезидентами, особливості застосування податкових різниць з податку на прибуток у 2025 році.
Розгляд питань буде супроводжуватись докладною презентацією, конкретними прикладами та прив’язками до практичних ситуацій.
Тимофеєва ЛюдмилаПочинаючи з 4 квітня 2025 року повернули можливість виплачувати лікарняні за рахунок ПФУ і працівникам-сумісникам. Разом з тим, у 2025 році змінили розмір максимальної величини бази нарахування ЄСВ з 15 МЗП до 20 МЗП. Як ці події вплинуть на розрахунок та виплату лікарняних? Як рахувати лікарняні сумісникам? Як відображати у звітності? На ці та інші запитання відповімо на нашому вебінарі.
Казначей ГалинаПитання щодо відряджень працівників підприємств завжди актуальні для платників податку. Під час вебінару поговоримо про такі важливі питання: як документально оформити відрядження працівника, чому необхідно розробити Положення про відрядження, як правильно розрахувати добові без додаткового оподаткування.
Окремо поговоримо про строки відрядження. Проаналізуємо чи можливо направити працівника у відрядження на власному автомобілі.
Не оминемо питання щодо особливостей відряджень за кордон: як правильно застосувати курси валют при різних ситуаціях.
Розгляд питань буде супроводжуватись докладною презентацією, конкретними прикладами та прив’язками до практичних ситуацій.
Лектор надасть рекомендації щодо складання Положення про відрядження.
Тимофеєва ЛюдмилаСезон відпусток уже розпочинається. Нагадаємо правила документального оформлення відпусток оплачуваних та неоплачуваних. Відповімо на питання як діяти, якщо працівник хоче у відпустку поза графіком. Опрацюємо питання розрахунків відпусток та відображення їх у звітності. Акцентуємо увагу на перехідних відпустках та їх зазначенні у Додатку Д1 та відповімо на питання, як ці відпустки впливають на показники для бронювання
Казначей ГалинаПитання зовнішньоекономічної діяльності завжди становлять інтерес для платників податків. Під час вебінару поговоримо про бухгалтерський облік операцій в іноземній валюті, про податкові наслідки для платників податку на прибуток та єдиного податку.
Окремо розглянемо питання оподаткування ПДВ при експорті, імпорті, реекспорті товарів, а також про особливості оподаткування послуг в т.ч. електронних.
Проаналізуємо особливості розрахунків в іноземній валюті під час воєнного стану.
Не оминемо питання щодо оподаткування «конструктивних» дивідендів.
Розгляд питань буде супроводжуватись докладною презентацією, конкретними прикладами та прив’язками до практичних ситуацій.
Тимофеєва Людмила