Податкові перевірки – 2025: що перевіряє ДПС, як підготуватись, практичні кейси
Програма вебінару
Планові та позапланові перевірки:
- Як відбирають платників
- Розрахунок податкового навантаження
- Моніторинг динаміка фінансових показників протягом року
- Камеральні перевірки
- Отримання податкової інформації за запитами
- Фінансова відповідальність за ненадання відповіді на запит ДПС.
- Несвоєчасна відповідь на запит ДПС: чи бути штраф
- Позапланова перевірка через те, що платник не відповів на запит ДПС
- Як відповідати на запити
Як перевіряють платників податку на прибуток за методикою ДПС
- Напрямки перевірки і джерела інформації
- Аналіз наказу про облікову політику
- Перевірка достовірності показників Декларації з податку на прибуток
- Перевірка показників з Додатку РІ: нарахуванням амортизації необоротних активів, нарахування резервів (забезпечень), нарахуванням різниць за фінансовими операціями, іншими різницями, застосування пільг з податку на прибуток, правильності утримання податку з доходів нерезидента
- Перевірка первинних документів. Увага на акти наданих послуг/виконаних робіт, ТТН, внутрішні первинні документи по обліку руху запасів, ОЗ, МНМА
- Операції, що призводять до збитків. Ділова мета.
- Продаж товарів(робіт, послуг) нижче собівартості та звичайні ціни. Обґрунтування ціни реалізації. Судова практика
- Дії податківців при виявленні ризики можливого ухилення підприємства від сплати податку на прибуток
Як перевіряють платників ПДВ за методикою ДПС
- Як будуть встановлювати правильність визначення бази оподаткування ПДВ
- Аналіз наказу про облікову політику
- Перевірка регістрів бухобліку розрахунків з постачальниками, підрядниками та іншими кредиторами. Перевірка первинки - накладні, акти, платіжно-розрахункові документи, ПН/РК, митні декларації тощо. Аналіз договорів з контрагентами
- Перевірка податкових зобов’язань із врахуванням кореспонденції рахунків бухобліку доходів
- Перевірка правильність відображення операцій з товарами та послугами в бухгалтерському обліку
- Перевірка порушення строків реєстрації ПН/РК
- Опрацювання даних ЄРПН з урахуванням усіх ПН, складених платником, у тому числі не прийнятих в електронному вигляді або тих, реєстрацію яких зупинено
- Зіставлення даних декларації з даними ЄРПН, ІКС ДПС та ІКС Держмитслужби
Перевірки ФОП при припиненні діяльності
- Який період можуть перевірити?
- Перевірки сплати податків
- Перевірки правильності нарахування та сплати ЕСВ
- Подання останньої податкової звітності
- Розрахунки з бюджетом
- Розрахунки з контрагентами, оподаткування списання/прощення заборгованостей
- При наявності яких критеріїв ФОП знімається з обліку в ДПС без перевірки
Перевірки у сфері ЗЕД
- Митні перевірки
- Дотримання граничних строків розрахунків з нерезидентами: на які операції поширюються/не поширюється валютний контроль
- Взаємодія обслуговуючого банку з ДПС
- Фінансова відповідальність платника, нарахування пені.
- Розрахунок і сплата ЗЕД-пені. Відображення ЗЕД-пені в обліку
- Як припинити нарахування ЗЕД-пені
Відповідальність платників
- Самостійне виправлення помилок
- Сплата донарахованих податків та ЄСВ без оскарження
- Судова практика. Методи захисту платника податків
Целуйко ОльгаБухгалтер-експерт, лектор-практик з досвідом роботи в бізнесі більше 20 років, автор численних статей в у спеціалізованих виданнях
Записи вебінарів
Питання щодо витрат платників податків на рекламу та маркетинг завжди під пильною увагою податкових контролерів. Під час вебінару поговоримо про такі важливі питання: як правильно документально оформити витрати на рекламу та маркетинг, які для цього слід розробити додаткові документи щоб уникнути податкових ризиків.
Окремо поговоримо про особливості оподаткування податком на прибуток і ПДВ таких операцій. Проаналізуємо питання щодо ПДВ при отриманні рекламних та маркетингових послуг від нерезидентів в т.ч. електронних послуг з реклами.
Не оминемо питання щодо безоплатних роздач при здійсненні рекламних заходів, а також відображення бонусів, які отримують підприємства за результатами продажів.
Розгляд питань буде супроводжуватись докладною презентацією, конкретними прикладами та прив’язками до практичних ситуацій.
Як завжди будемо відповідати на Ваші питання.
Тимофеєва ЛюдмилаПомилки у Д1, Д4ДФ чи Д5 можуть коштувати вам штрафів і годин зайвої роботи. На вебінарі ми розберемо всі нюанси об’єднаної зарплатної звітності: зарплата, премії, відпустки, прийняття та звільнення працівників, переведення і сумісники. Ви дізнаєтесь, як уникнути типових помилок та виправити вже зроблені без втрат.
А ще — розглянемо нові правила поквартальної звітності ФОПів із 2026 року, щоб ви були готові заздалегідь
Казначей ГалинаПід час вебінару поговоримо про такі важливі питання: як нестандартні операції з основними засобами, МНМА, нові правила застосування податкової різниці при перерахуванні коштів, передачі товарів, робіт, послуг неприбутковим організаціям.
Окремо поговоримо про заборгованості враховуючи те, що з 4 вересня 2025 року відновлюється перебіг строку позовної давності
Проаналізуємо чи варто укладати договори позички, які «підводні» камені можуть при цьому виникати.
Не оминемо питання щодо операцій з низько податковими нерезидентами, особливості застосування податкових різниць з податку на прибуток у 2025 році.
Розгляд питань буде супроводжуватись докладною презентацією, конкретними прикладами та прив’язками до практичних ситуацій.
Тимофеєва ЛюдмилаПочинаючи з 4 квітня 2025 року повернули можливість виплачувати лікарняні за рахунок ПФУ і працівникам-сумісникам. Разом з тим, у 2025 році змінили розмір максимальної величини бази нарахування ЄСВ з 15 МЗП до 20 МЗП. Як ці події вплинуть на розрахунок та виплату лікарняних? Як рахувати лікарняні сумісникам? Як відображати у звітності? На ці та інші запитання відповімо на нашому вебінарі.
Казначей ГалинаПитання щодо відряджень працівників підприємств завжди актуальні для платників податку. Під час вебінару поговоримо про такі важливі питання: як документально оформити відрядження працівника, чому необхідно розробити Положення про відрядження, як правильно розрахувати добові без додаткового оподаткування.
Окремо поговоримо про строки відрядження. Проаналізуємо чи можливо направити працівника у відрядження на власному автомобілі.
Не оминемо питання щодо особливостей відряджень за кордон: як правильно застосувати курси валют при різних ситуаціях.
Розгляд питань буде супроводжуватись докладною презентацією, конкретними прикладами та прив’язками до практичних ситуацій.
Лектор надасть рекомендації щодо складання Положення про відрядження.
Тимофеєва Людмила