Зовнішньоекономічна діяльність під час воєнного стану
Програма вебінару
- Операції з валютою. Загальні правила НП(с)БО 21. Придбання, продаж валюти, застосування розподільчого рахунку. Курсові різниці. Приклади.
- Запозичення в іноземній валюті. Податкові різниці за запозиченнями від нерезидента особи: правила 2023 року. Практичні поради.
- Експорт:
- визначення доходу при попередній оплаті та після оплаті;
- вплив дати переходу права власності на суму доходу. - Експорт товару і ПДВ:
- дата відображення нульової ставки;
- особливості визначення бази оподаткування;
- режим експортного забезпечення. - Імпорт:
- як визначити первісну вартість товару: різні точки зору. Приклади.
- безоплатно отримані товари;
- придбання у «особливих» нерезидентів. Коли і як враховувати податкові різниці;
- «кредит нота» від нерезидента. - Імпорт і ПДВ:
- база оподаткування ПДВ імпортних товарів. Списання, безоплатне отримання товарів
- відображення податкового кредиту. Коригування ПК
- списання заборгованості перед нерезидентом. - Реімпорт, реекспорт: визначення. Особливості оподаткування ПДВ.
- ПДВ: послуги від нерезидента та послуги нерезидентам. Первинні документи.
- Граничні строки розрахунків під час воєнного стану.
- Особливості проведення заліків за ЗЕД під час воєнного стану.
- Доходи нерезидентів: алгоритм утримання і сплати податку «на репатріацію» в бюджет.
Людмила Тимофеєва аудитор АФ «Контракти-Аудит», податковий консультант, спеціаліст з питань оподаткування податком на прибуток та ПДВ
Записи вебінарів
Закон 4015 наробив неабиякого галасу серед бухгалтерів та бізнесу в цілому.
Як правильно працювати із ставкою ВЗ в розмірі 5%?
Коли застосовувати ставку нову, а коли має бути застосована ставка 1,5%?
Як діяти, якщо є перехідні виплати. І чому важливо знати базові правила бухобліку та коли за бухобліком здійснюють нарахування зарплати?
Всі ці питання розглянемо на вебінарі. Також у Вас є прекрасна можливість отримати відповіді на запитання, що стосується змін у військовому обліку.
Галина КазначейПід час вебінару лектор зверне увагу на всі важливі аспекти операцій, пов’язаних з безоплатною передачею товарів, робіт, послуг. В яких випадках нараховується ПДВ за нульовою ставкою, коли операції з безоплатної передачі не відображаються в декларації, коли виникають податкові різниці тощо.
Поговоримо про залучення обігових коштів. Розглянемо варіанти з мінімальним оподаткуванням.
Особливі питання щодо мінімізації ризиків та оподаткування з ПДВ. Розпочнемо з бази оподаткування, далі розглянемо особливості оподаткування окремих операцій, нагадаємо про граничні строки для відображення податкового кредиту, розблокування ПН/РК тощо.
ПДФО: як уникнути донарахування ПДФО та ВЗ при застосуванні звичайних цін. Яку інформацію отримає ДПСУ про закордонні рахунки громадян та які ризики при цьому можуть виникнути.
Людмила Тимофеєва Бронювання працівників на підприємстві без належного ведення військового обліку на підприємствах практично неможливе. Тож ці дві теми нерозривно пов’язані. З чого почати вести військовий облік і як його вести аби могти забронювати працівників. Який пакет документів має бути на підприємстві з питань військового обліку? Чи можна керівника зробити відповідальним за ведення військового обліку, якщо на підприємстві є кадровик? Які питання перевіряють ТЦК з питань військового обліку? Перевірка Додатку Д5 на підприємствах, які бронюють працівників обов’язкова.
Галина Казначей