Зовнішньоекономічна діяльність під час воєнного стану
Програма вебінару
- Операції з валютою. Загальні правила НП(с)БО 21. Придбання, продаж валюти, застосування розподільчого рахунку. Курсові різниці. Приклади.
- Запозичення в іноземній валюті. Податкові різниці за запозиченнями від нерезидента особи: правила 2023 року. Практичні поради.
- Експорт:
- визначення доходу при попередній оплаті та після оплаті;
- вплив дати переходу права власності на суму доходу. - Експорт товару і ПДВ:
- дата відображення нульової ставки;
- особливості визначення бази оподаткування;
- режим експортного забезпечення. - Імпорт:
- як визначити первісну вартість товару: різні точки зору. Приклади.
- безоплатно отримані товари;
- придбання у «особливих» нерезидентів. Коли і як враховувати податкові різниці;
- «кредит нота» від нерезидента. - Імпорт і ПДВ:
- база оподаткування ПДВ імпортних товарів. Списання, безоплатне отримання товарів
- відображення податкового кредиту. Коригування ПК
- списання заборгованості перед нерезидентом. - Реімпорт, реекспорт: визначення. Особливості оподаткування ПДВ.
- ПДВ: послуги від нерезидента та послуги нерезидентам. Первинні документи.
- Граничні строки розрахунків під час воєнного стану.
- Особливості проведення заліків за ЗЕД під час воєнного стану.
- Доходи нерезидентів: алгоритм утримання і сплати податку «на репатріацію» в бюджет.
Людмила Тимофеєва аудитор АФ «Контракти-Аудит», податковий консультант, спеціаліст з питань оподаткування податком на прибуток та ПДВ
Записи вебінарів
Під час вебінару згадаємо основні правила бухгалтерського обліку операцій в іноземній валюті.
Проаналізуємо правила оподаткування при застосуванні різних митних режимів: експорт, імпорт, реекспорт, реімпорт. Звернемо увагу на можливі податкові ризики.
Звернемо увагу на особливості встановлення граничних строків розрахунків, проведення заліків в зовнішньоекономічній діяльності під час воєнного стану.
Розглянемо питання щодо особливостей оподаткування ПДВ ЗЕД-послуг.
Поговоримо про податок «на репатріацію».
Людмила Тимофеєва Зміни внесені до ПКУ з 01 серпня 2023 року до сих пір викликають неабиякий інтерес: як визначати строки для відображення податкового кредиту, строки подання документів для розблокування тощо. Всі ці питання будемо обговорювати на вебінарі.
Знайома ситуація: постачальник не реєструє податкову накладну чи не хоче виправляти помилки? Чи подавати скаргу на такого постачальника, які наслідки? Будемо розбиратись.
Єдиний податок 2% скасували, але питання залишились. Лектор розгляне такі питання: як здійснити перехід на іншу групу платника ЄП, що робити коли перевищено граничну суму доходу та ін.
Лектор вибрала найбільш популярні питання щодо підзвітних сум та підготувала відповіді на них.
Крім того, не оминемо питання пов’язані з адмініструванням податків. Які перевірки повертаються, як виправляти помилки тощо.
Людмила Тимофеєва Частіше ми говоримо і пишемо про працівників у загальному. Але, коли постає питання щодо оформлення неповнолітніх та роботи з ними або ж коли мова йде про гарантії працівникам з інвалідністю, донорам то й не відразу чітко вимальовуються відповіді на запитання. А особливо прикро, коли особа з інвалідністю звільнилась, але компенсацію за невикористані відпустки виплатили їй не повністю, бо не знали чи забули, що в таких працівників відпустка більшої тривалості. На вебінарі розглянемо всі нюанси працевлаштування, звільнення, надання пільг та гарантій таким працівникам.
Галина Казначей