Особливості звітності з податку на прибуток за 2020 рік
- Дата:
- 21 Грудень 2020
- Початок:
- 14:00
- Тривалість:
- 2 години
- Мова:
- українська
Пільгова ціна для передплатників пакету «Профі» електронного «Дебету-Кредиту»,
а також усіх передплатників паперового журналу «Дебет-Кредит».
Програма вебінару
- Хто та коли подає декларацію.
- Фінансова звітність як основа визначення об’єкта оподаткування податком на прибуток.
- Правила застосування нового критерію високодохідного підприємства. Визначення доходу від будь-якої діяльності (рядок 1 Декларації).
- Особливості відображення окремих активів:
- новий вартісний критерій основних засобів;
- МНМА;
- кваліфікаційні активи;
- інвестиційна нерухомість. - Річні податкові різниці при здійсненні операцій з нерезидентами. Чи можливо уникнути?
- Безповоротна фінансова допомога і безоплатно передані товари, роботи, послуги.
- «Штрафна» різниця.
- Особливості визначення безнадійної заборгованості під час карантину.
- Додаток ПП.
- Типові помилки при заповненні декларації.
Новини по темі
-
Особливості заповнення граф 17 і 18 звіту про контрольовані операції
Якщо у первинних документах зазначена загальна вартість послуги без одиниці виміру, то у графі 18 звіту зазначається код «2009». У разі якщо товар/послуга має одиницю виміру, яка відсутня в КСПОВО, у графі 18 Звіту проставляється «0»
Сьогодні 16:46 39 -
Держстат оновив форму №1-підприємництво (річна)
Вперше подавати нову форму №1-підприємництво (річна) «Структурне обстеження підприємства» слід зі звіту за 2021 рік
Сьогодні 12:36 2606 -
Як визначається від'ємне значення ПДВ при звітуванні: нагадує ДПС
Податківці навели детальне роз'яснення щодо визначення від’ємного значення суми ПДВ, не сплаченого до бюджету у зв’язку з отриманням податкової пільги
Сьогодні 11:45 346 -
Як переглянути раніше подану звітність через Е-кабінет?
Меню «Перегляд поданої звітності» надає користувачеві Електронного кабінету можливість перегляду раніше поданої податкової, пенсійної та статистичної звітності до ДПС незалежно від способу її подання
17.09.2021 178 -
Зробили помилку у ф. №20-ОПП щодо коду КОАТУУ: як виправити?
У разі виявлення платником податків помилки у заповненні граф 6 – 7 ф. №20-ОПП зазначається виправлена інформація щодо адміністративної одиниці відповідно до КОАТУУ та у графі 2 «Код ознаки надання інформації» проставляється значення «3 – зміна відомостей про об’єкт оподаткування»
16.09.2021 253 -
Особливості обліку та звітування з податку на прибуток для нерезидентів
Податківці наголосили, що застосування міжнародних стандартів (крім випадків, коли обов’язковість застосування міжнародних стандартів визначена законодавством) підприємством визначається самостійно
16.09.2021 94 -
Коли у Звіті про контрольовані операції зазначаються коди сторони операції?
Коли у договорі про надання кредиту стороною операції зазначено «Кредитодавець (позикодавець)», то у графі 9 розділу «Відомості про контрольовані операції» додатка до Звіту також зазначається код сторони операції 109. Коли у договорі стороною операції зазначено «Кредитор», то у графі 9 розділу «Відомості про контрольовані операції» додатка до Звіту також зазначається код сторони операції 110
15.09.2021 89
Консультації по темі
-
Штраф на підприємстві: бухгалтерський та податковий обліки
При перетині кордону працівник підприємства (платника податку на прибуток) отримав виписаний на підприємство штраф. Як штраф відобразити в бухгалтерському та податковому обліках?
16.09.2021 904 -
Агентська винагорода від нерезидента: оподаткування
ТОВ-резидент надає посередницькі (агентські) послуги нерезиденту, за що отримує щомісячно агенську винагороду. Згідно з договором, ТОВ-резидент діє на території України від імені та за рахунок нерезидента (підписує договори, укладає угоди, замовляє та купує товари/послуги тощо). Який порядок оподаткування агентської винагороди ПДВ та податком на прибуток?
09.09.2021 93 -
Реорганізація адвокатського бюро шляхом перетворення
Адвокатське бюро (єдиний учасник з часткою 100%, платник ЄП групи ІІІ, неплатник ПДВ) реорганізується шляхом перетворення в адвокатське об’єднання (частки партнерів 70% та 30%). Які податкові наслідки? Як подається звітність припиненим бюро та новоствореним об’єднанням?
08.09.2021 46 -
Розрахунок пільги з податку на прибуток за рахунок збитків
Як правильно розрахувати пільгу з податку на прибуток за рахунок збитків минулих років? Показники в декларації з податку на прибуток за півріччя: ряд. 02 – 6 000 грн; ряд. 03РІ – (-)75 000 грн; ряд. 04 – (-) 69 000 грн. Збиток в рядку 3.2.4 додатку РІ – 74 000 грн. Яку суму пільги необхідно відобразити в додатку ПП?
07.09.2021 36 -
Перерахунок відпускних та відображення в об’єднаній звітності
У червні були нараховані працівникам зарплата та відпускні за липень, серпень, та відображено у об’єднаній звітності за ІІ квартал. У серпні нарахована зарплата і зроблено перерахунок відпускних (липень-серпень). У когось вийшло "+", у когось "-". Як ці перерахунки відобразити у звітності за ІІІ квартал?
06.09.2021 1112 -
Облік демонтажу ОЗ та монтажу його на новому місці
Підприємство, платник податку на прибуток і ПДВ, демонтує об’єкт ОЗ, який знаходиться в одному населеному пункті, і надалі монтуватиме його в іншому населеному пункті. Об’єкт ще не замортизований. Які особливості бухгалтерського і податкового обліку?
01.09.2021 73 -
Повернення торгової марки, внесеної засновником до статутного капіталу
Підприємство - платник ПДВ повертає засновнику-фізособі раніше внесену до СК торгову марку. Яке оподаткування при поверненні: ПДВ, прибуток, ПДФО та ВЗ?
31.08.2021 36